國家稅務總局中山火炬高技術產業開發區稅務局,各基層稅務分局,局內各單位:

  為深入貫徹落實黨中央、國務院優化營商環境決策部署,全面落實《優化營商環境條例》、《全國稅務系統進一步優化稅收營商環境行動方案(2018年-2022年)》、廣東省《關于進一步深化稅收征管改革的實施方案》以及中山市《關于打造一流營商環境的行動方案》等要求,繼續推動稅收便利化改革成果轉化,提高稅收服務經濟高質量發展水平,加快打造市場化、法治化、國際化稅收營商環境,市稅務局制定了《中山市稅務系統打造一流稅收營商環境的若干措施》,現予以印發,請認真組織實施。

  國家稅務總局中山市稅務局

  2022年4月21日

中山市稅務系統打造一流稅收營商環境的若干措施

  為深入貫徹落實黨中央、國務院優化營商環境決策部署,全面落實《優化營商環境條例》、《全國稅務系統進一步優化稅收營商環境行動方案(2018年-2022年)》、廣東省《關于進一步深化稅收征管改革的實施方案》以及中山市《關于打造一流營商環境的行動方案》等要求,加快打造市場化、法治化、國際化稅收營商環境,高質量助力打造“美麗中山、投資熱土”,特制定本方案。

  一、工作目標

  以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神,圍繞把握新發展階段、貫徹新發展理念、構建新發展格局,聚焦進一步深化稅收征管改革,堅持學習借鑒和改革創新同步推進,在落實減稅降費、推進稅收征管改革、優化稅收執法方式、推行高效智能稅費服務等方面實現更大改革突破,力爭到2022年底形成一批可復制可推廣的標志性改革創新成果,形成充滿活力、富有效率、體驗更好、更加開放的稅收營商環境。

  二、工作措施

 ?。ㄒ唬┤媛鋵崪p稅降費政策

  1.釋放減稅降費政策紅利

 ?。?)深入貫徹黨中央、國務院有關減稅降費重大部署,嚴格落實優惠事項“自行判別、自行申報、事后監管”享受規則,推動政策紅利直達市場主體。

 ?。?)推行減稅降費政策直達服務,綜合運用稅收大數據,向符合條件的納稅人繳費人精準推送稅收優惠政策提醒,幫助納稅人繳費人充分適用優惠政策。

 ?。?)聯合市財政局清理規范涉企收費,健全遏制亂收費、亂攤派的長效機制,動態管理行政事業性收費和政府性基金目錄清單,對稅費優惠政策落實不到位、征收“過頭稅費”等行為加強督查整改。

 ?。ǘ┩七M稅收征管數字化升級

  2.推動智慧稅務建設

 ?。?)一體建設“電子化辦稅、全過程服務、大數據管控、智能化提升”的智慧稅務生態體系,實現稅務執法、服務、監管與大數據智能化應用深度融合、高效聯動、全面升級。

 ?。?)深度融入廣東泛在普惠的“一網通辦”政務服務體系建設,協助推動廣東省電子稅務局與省級政務服務平臺對接,參與優化完善“粵省事”“粵商通”稅務專區。

 ?。?)探索以“稅務機關+納稅人”雙視角、“5C+5R”雙模型驅動的“市局評價基層”的征管質量監控評價體系,將各業務線條納入征管質量監控指標體系,持續優化征管監控促進精確執法。

  3.深化發票電子化改革

 ?。?)按照上級統一部署,繼續推進增值稅專票電子化試點,同時依托可信身份體系和電子發票服務平臺,試點去介質、去版式、要素化為基本特征,覆蓋全領域、全環節、全要素的全電發票。

 ?。?)在發票申領業務全流程“網上辦、掌上辦、自助辦”的基礎上,不斷優化“自主領票”功能,實現發票“一鍵申領”“自動發放”“自動確認”。

  (三)優化稅務執法方式

  4.推進包容審慎執法

 ?。?)規范行政執法行為,嚴格根據國家稅務總局工作安排,拓展涉稅“首違不罰”清單制度。

 ?。?0)自2021年度納稅信用評價起,稅務機關按照“首違不罰”相關規定對納稅人不予行政處罰的,相關記錄不納入納稅信用評價。

 ?。?1)推進簡易處罰事項網上辦理,實現違法信息自動提醒、處罰流程全程網上辦、處罰結果實時傳遞。

 ?。?2)在國家稅務總局、廣東省稅務局的統一安排下,推進稅務機關執法信息網上錄入、執法程序網上流轉,為納稅人提供執法活動網上監督、執法結果網上查詢服務。

 ?。?3)加大稅收違法查處力度,推動查處稅收違法犯罪行為跨部門合作制度化機制化常態化,促進當前群眾關注度較高的新業態規范健康發展。

  (四)推行高效智能稅費服務

  5.提升納稅申報效率

 ?。?4)拓展稅費綜合申報范圍,依法簡并部分稅種征期,減少申報次數和時間。

 ?。?5)探索推進稅費種集成式、要素化申報模式,納稅人繳費人確認或補正后即可線上提交。

 ?。?6)擴大“財稅銜接”試點應用范圍,實現部分稅費種申報一鍵直達。

  6.打造全域智能服務生態

 ?。?7)擴大“非接觸式”辦稅繳費服務范圍,推廣電子稅務局、粵稅通、V-Tax遠程可視化辦稅平臺等線上辦稅渠道。電子稅務局積極對接各省級政務平臺,推進“一網”辦稅,實現主要涉稅服務事項應上盡上。

 ?。?8)以市級稅費業務集約化處理為驅動,打造中山特色的納稅服務運營中心,統一受理全市通辦線上涉稅業務,探索“送問辦詢評一體化”服務新格局。

 ?。?9)全面推行社會保險費“網上辦”“掌上辦”,進一步壓縮社保業務辦理時間。探索推動社保業務“一廳聯辦”“一窗聯辦”,提升繳費人辦事體驗。

 ?。?0)推動辦稅繳費服務進一步融入中山政務服務體系,打造人機交互更智能的辦稅服務廳,建設覆蓋全市的24小時全天候、無人工、零接觸的自助辦稅服務廳。

 ?。?1)拓展“銀稅互聯自助辦稅”業務范圍,全面推進常用涉稅(費)業務“就近辦”。

 ?。?2)升級“先鋒連萬眾 社保村稅通”服務,打造網格化社會化的社保服務網絡,推動社保服務下沉至村(社區),提升社保業務辦理的便利度。

 ?。?3)在持續擴大稅費業務全省通辦、同城通辦基礎上,落實全國通辦涉稅涉費事項清單,提高群眾異地辦事便利度。

  7.便捷稅后事項辦理

 ?。?4)推行增值稅留抵退稅“報退合一”,提高增值稅留抵退稅效率,壓縮審批流程,對符合條件的增值稅留抵退稅基本實現“當天申請、當天到賬”。

 ?。?5)加大部門間數據共享范圍,推廣“區塊鏈+出口退稅”,將海關數據賬本、稅務數據賬本數據上鏈整合,縮短開具代理出口貨物證明和委托方辦理退(免)稅時間。

 ?。?6)全面推行線上快速退稅,將匯算清繳退稅、減免退稅、先征后退、誤收退稅等退稅業務納入“云端辦理”,實現退稅全流程電子化。

 ?。?7)試點推廣企業所得稅匯算清繳多繳稅款“速退易”,對符合條件納稅人在其申報結束后主動提醒、自動受理、快速退稅。

  8.便利市場準入、退出

 ?。?8)推動稅務登記信息變更便捷辦理,簡化涉稅涉費事項跨省、跨市遷移辦理程序。

 ?。?9)進一步擴大即辦注銷范圍,簡化稅務注銷前業務辦理流程,壓縮稅務注銷一般流程辦理時限,減少證件和資料報送,便利納稅人稅務注銷辦理手續。

 ?。?0)與市場監督部門緊密協作,全面實現稅務注銷文書電子化,進一步便利市場主體退出。

 ?。?1)聯合人民銀行積極推進跨省異地全程電子繳稅業務,實現從跨省經營登記、申報繳稅到結算報驗的整個業務流程電子化、零接觸式辦理。

  9.提升跨境業務辦理便利度

 ?。?2)便捷境外人士稅費繳納,打通跨境稅費辦理全鏈條。

 ?。?3)建立跨境納稅人開具居民身份證明智控征管微場景,實現《中國稅收居民身份證明》開具全程網上辦。

 ?。?4)推行離境退稅便捷支付,推廣“即買即退”等便利化措施。

 ?。?5)聯合人民銀行、商業銀行探索跨境人民幣全程電子退稅,建成“能繳可退”跨境辦稅服務閉環,助力粵港澳大灣區一體化融合發展。

  10.優化咨詢輔導服務

 ?。?6)推廣12366稅費服務新模式,基本實現咨詢“一線通答”。擴大智能咨詢服務應用范圍,逐步構建“個性化信息推送+智慧化人機交互”的征納互動機制,向納稅人提供“7×24小時”智能咨詢服務。

 ?。?7)推行網格化稅費咨詢服務模式,對納稅人繳費人智能動態分類分群,規范網格服務管理,豐富網格服務內容,快速響應共性問題咨詢和個性化服務需求。

 ?。?8)探索搭建綜合性征納咨詢云呼中心,對辦稅服務廳對外咨詢電話、網絡實時征納互動、全電發票網格化服務等實現歸口管理,構建快速響應咨詢服務格局。

 ?。?9)對經中山市12345政務服務便民熱線平臺提起的企業訴求,實行“馬上辦”全時響應工作機制,快速響應解決納稅人合理訴求。

 ?。?0)打造“稅惠e碼通”,推廣具備后臺咨詢答疑和稅費優惠政策宣傳功能的“云咨詢”平臺,實現對不同行業和涉稅費群體的精準服務。

  (五)精準有效實施稅務監管

  11.推進“信用+風險”監管

 ?。?1)完善稅收風險管理制度機制,實行納稅人繳費人動態信用等級分類和智能化風險監管。

 ?。?2)加強“一戶式”風險任務管理,持續開展重點行業稅收風險模型梳理優化、細化指引,形成行業稅收風險管理指南,推動重點行業風險管理動態優化。

 ?。?3)加強與人民銀行、市場監管、審計等部門信息交換和聯動執法,以“互聯網+監管”為契機推進跨部門協同監管。

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  12.強化納稅信用增值效用

 ?。?4)強化納稅信用管理工作,持續落實納稅信用修復政策。

 ?。?5)充分應用納稅信用評價結果,開展“銀稅互動”服務,持續擴大企業“以信換貸”受惠面。

 ?。?6)完善優化“政務數據+稅融貸”的普惠金融數字化應用,發揮稅收數據賦能金融服務實體經濟作用。

  13.完善服務監管和爭議調解

 ?。?7)進一步加強涉稅專業服務監管,凝聚部門協同共管合力,加強與各涉稅行業協會交流合作,引導涉稅專業服務行業健康有序發展。

 ?。?8)推進重點行業、鎮街特色行業稅收共治工作,積極爭取地方黨政支持和相關部門協同配合,營造公平市場環境,促進市場主體守法經營,降低市場主體涉稅風險。

 ?。?9)吸納“楓橋經驗”,聯合相關職能部門推進稅費爭議咨詢調解工作,維護納稅人繳費人合法權益。

 ?。?0)在社保費征繳爭議中探索引入事前調解機制,推動完善社保費征繳爭議處理部門協作機制,提高爭議處理效率。

  14.簡化不動產登記流程

 ?。?1)聯合市自然資源局、政務服務數據管理局、住房和城鄉建設局提升不動產登記便利化水平,實現“線上一網通辦,線下一窗通辦”。

 ?。?2)聯合市住房和城鄉建設局、自然資源局推進“交房即發證”實現全覆蓋,貫徹落實不動產交易稅費集成辦理規范。

 ?。ㄆ撸┓盏胤礁哔|量發展

  15.全力服務“兩大攻堅戰”

 ?。?3)落實水污染治理稅收優惠政策,減輕治污主體稅費負擔,鼓勵污染防治企業專業化、規?;l展;開展跨部門聯合執法,強化綠色稅制調節促進作用,充分調動企業節能減排、清潔生產積極性。

 ?。?4)配合相關政府職能部門建立村鎮低效工業園改造升級政策體系,為村鎮低效工業園改造升級提供全過程稅務服務,激勵各改造主體加快進度,形成濃厚氛圍。

  16.大力支持創新驅動發展

 ?。?5)緊貼市政府發展戰略,持續優化推出重點產業、行業稅收優惠政策指引和便捷化服務措施,緊盯研發費用加計扣除、高新技術企業等服務創新驅動發展的稅收優惠政策落實。

 ?。?6)以包容審慎的態度支持新產業、新業態、新商業模式“三新”經濟發展,服務我市經濟高質量發展。

 ?。?7)加強出口退稅管理,大力支持市場采購、跨境電商綜合試驗區等外貿新業態新模式發展,服務中山外貿經濟。

  17.支持市場主體壯大

 ?。?8)出臺《中山稅務優化企業全生命周期稅費服務九條》,探索打造企業全生命周期稅費服務中心,完善契合企業不同發展階段需求的服務鏈條,提供重大項目稅務專員服務和全流程管理。

 ?。?9)成立香山稅悅稅務工作室,為重點項目和高層次人才提供招商支持、咨詢輔導、業務辦理、爭議調解等涉稅專業服務。

 ?。?0)結合2022年助力小微市場主體發展“春雨潤苗”專項行動,攜手市工商聯為小微企業和個體工商戶等市場主體提供系列服務。

  18.持續提升以稅資政效能

 ?。?1)結合實際,深入開展經濟稅收調研與分析,為各級黨委政府積極建言獻策,持續提升以稅資政效能。

  三、工作要求

 ?。ㄒ唬簩嵵黧w責任。各級稅務機關要進一步增強優化稅收營商環境的緊迫感和責任感,切實擔起優化稅收營商環境的主體責任,將各項創新措施的探索落實工作,作為推動深化稅收征管改革任務落地的重要路徑,切實轉變傳統征管思維,改進工作作風,破除制約稅費征管服務效率提升的壁壘。

 ?。ǘ┳ズ霉ぷ髀鋵?。各級稅務機關要加強組織領導和統籌協調,強化部門協調和上下聯動,細化責任分工和步驟安排,定期研究部署、及時總結評估,從制度、方式、渠道、科技等多方面集成推進創新,在2022年底前完成各項改革任務。圍繞納稅人繳費人需求,研究推出更多務實管用的創新舉措,持續提升服務市場主體水平。

  (三)持續跟蹤問效。各級稅務機關要加強對優化稅收營商環境各項措施落實情況的督促檢查、綜合評估,及時總結創新經驗及存在問題,持續推廣典型案例和成功做法,促進全市稅務系統交流和學習借鑒。